Cómo las SCFI pueden alinearse con la PRSAC y las exigencias ESG del Banco Central

Actualización del 30/09/2026: las reglas del Informe GRSAC (Informe de Riesgos y Oportunidades Sociales, Ambientales y Climáticas) fueron reformuladas: la Resolución BCB 586/2026 y la Instrucción Normativa BCB 772/2026, publicadas el 03/09/2026, derogan la Resolución BCB 139/2021 y la IN BCB 153/2021 y entran en vigor el 01/01/2027. El nuevo GRSAC incluye divulgación cuantitativa: las instituciones S1 y S2 realizan la primera divulgación en 2028, con datos de diciembre de 2027, y el S3 a partir de la fecha base del 31/12/2028. Los plazos citados a continuación reflejan las propuestas en consulta cuando se escribió el texto. Consulte la Guía SAC del BCB.

Las sociedades de crédito, financiamiento e inversión (SCFI, Sociedades de Crédito, Financiamento e Investimento) de Brasil enfrentan una nueva ola regulatoria. El Banco Central de Brasil (BCB) viene ampliando la exigencia de transparencia y responsabilidad socioambiental, lo que convierte al ESG en un requisito fundamental de credibilidad, acceso al crédito y cumplimiento. Ya no es una tendencia: es la regla del juego para quien desea operar en el sistema financiero brasileño.

Dos consultas públicas recientes reforzaron esta dirección: la Consulta Pública n.º 101/2024, sobre la reorganización normativa de las SCFI, y la Consulta Pública n.º 100/2024, que propuso cambios en el Informe GRSAC y exige métricas e indicadores claros sobre riesgos sociales, ambientales y climáticos.

La PRSAC como referencia para una gobernanza sostenible #Link para esta seção

Aunque la Consulta 101/24 no menciona explícitamente el ESG, refleja la tendencia del Banco Central a valorar a las instituciones con prácticas sólidas de gobernanza y responsabilidad. Este movimiento está alineado con la Política de Responsabilidad Social, Ambiental y Climática (PRSAC), instituida por la Resolución CMN 4.945/2021 del Consejo Monetario Nacional (CMN).

Para las SCFI, el espíritu de la PRSAC se traduce en: prevenir riesgos socioambientales sistémicos, adoptar una gobernanza sostenible y actuar con visión de largo plazo.

El ESG como extensión natural del KYC y el KYP #Link para esta seção

El concepto de KYC (Know Your Customer) y KYP (Know Your Partner) evoluciona rápidamente. Ahora va más allá de conocer el registro: exige comprender los riesgos ESG, los impactos socioambientales y el historial reputacional de cada cliente, proveedor o socio.

Integrar el ESG al KYC/KYP incluye: #Link para esta seção

• Evaluación de riesgos sociales, ambientales, climáticos y de gobernanza;
• Monitoreo continuo de proveedores y clientes;
• Reducción de la exposición a riesgos regulatorios y de imagen.

Consulta Pública 100/2024: el ESG en la agenda del BCB #Link para esta seção

La Consulta Pública n.º 100/2024, cerrada en abril de 2025, marcó un avance directo en la formalización del ESG en el sistema financiero. Los principales cambios propuestos para el Informe GRSAC incluyeron:

• Inclusión de métricas basadas en NIIF S1/S2 (IFRS S1/S2) y en el BCBS;
• Divulgación de emisiones financiadas (alcances 1, 2 y 3), metas climáticas y exposición por sector;
• Estándares internacionales de transparencia y trazabilidad.

Estas exigencias tenían inicio previsto para enero de 2026 y afectan a las SCFI y a las demás instituciones reguladas por el Banco Central.

Cómo ESGreen apoya a las SCFI en este contexto #Link para esta seção

Soluciones como ESGreen permiten que las SCFI implementen el cumplimiento ESG de forma automatizada y alineada con las exigencias del Banco Central. Con base en datos confiables y en el análisis de materialidad sectorial, es posible:

• Incorporar criterios ESG al KYC/KYP;
• Monitorear riesgos socioambientales y reputacionales a partir de múltiples fuentes;
• Generar informes trazables, compatibles con las futuras exigencias del BCB;
• Prepararse con seguridad para las supervisiones y la evolución regulatoria.

Conclusión #Link para esta seção

Para las SCFI, anticiparse a la evolución regulatoria es más que cautela: es una estrategia para fortalecer la gobernanza, ampliar el acceso al financiamiento y consolidar la reputación ante clientes y organismos reguladores.

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